Grâce à l’épargne-pension, le fisc permet au futur retraité de se constituer un coquet petit supplément ou de protéger ses proches en cas de décès.
Les versements effectués dans ce but (max 1.020 €/an pour 2024) jouissent d’une réduction d’impôt de 30 % (+ taxes communales). De plus, la taxe de 2 % n’est pas d’application sur les cotisations versées. Nouveauté : un versement max. de 1.310 € est possible. Mais si versement entre 1.020 € et 1.310 €, le bénéfice fiscal n'est plus que de 25 %. Le contribuable a donc intérêt à verser un min. de 1.250 € pour obtenir le même gain fiscal.
Le contribuable paiera 8 % de taxe sur le capital reçu (hors bonus) à 60 ans. Les versements effectués entre 60 et 64 ans continuent à bénéficier d’une réduction d’impôt mais seront exemptés de taxes.